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制度，是一个汉语词语，拼音是zhìdù，意思有1、在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范；2、制订法规；3、规定；4、指规定品级的服饰；5、制作；6、制作方法；7、规模、样式；8、规制形状；9、指一定的规格或法令礼俗。以下是小编为大家收集的小学内部控制制度五篇，仅供参考，欢迎大家阅读。
小学内部控制制度1
为了更好地贯彻落实教育方针，全面提高学生素质，除了要抓好学校的工作外，家庭教育也是重要的一环。家长是孩子的第一任教师，家长的言传身教，家长的素质和教育方法，对学生的成长起着重要的作用。为了提高家长的素质，使家长了解学校，了解育人的目标和要求，做到学校教育与家庭教育同步，要办好家长学校，特制定家长学校工作管理制度。
一、由负责德育工作的校长主管家长学校工作，由德育主任具体分工负责。
二、做好家长学校工作的计划、小结，按时填写讲课日志。
三、班主任要负责本班的家长学校工作，准时通知家长到校学习，组织好听课，统计好出勤情况。
四、讲课要围绕教材和专题，认真备课，注意联系实际情况，深入浅出，形象生动。
五、在授课过程中，不单独接待家长，不处理其他业务工作。
六、及时收回家长反馈材料，并写出情况分析。
七、家长反馈达到95%以上，家长出勤率达到90%以上。
八、定期公布家长学校有关工作考核情况。
九、家长学校工作纳入班主任的学期考核中去。
小学内部控制制度2
为规范课外体育活动，提高活动质量，保证活动安全，特制定学校活动制度如下：
一、班主任职责
1、按时带领本班学生到指定地点集合。
2、做好学生思想工作，提出严格要求，督促学生认真参加好活动课。
3、及时和体育教师取得联系，安排好活动内容。
4、负责检查出勤情况。
5、做好安全保护工作。
二、体育教师职责
1、体育教师按分管班级提前5分钟到达活动场地。
2、指导帮助体育委员带领本班学生做好准备活动和素质练习。
3、指导学生进行体育达标锻炼和学校竞赛裁判工作，辅导弱势学生进行体育锻炼。
4、对学生进行安全教育和帮助保护。
5、和班主任、年级部主任一起安排本年级的各项体育竞赛活动。
三、体育委员职责
1、负责集中本班学生点名，记录缺勤人数。
2、带领学生进行准备活动和身体素质练习。
3、协助班主任负责借还运动器材。
4、及时和班主任、体育教师联系，反映本班活动情况。
小学内部控制制度3
第一章 总则 第一条 为进一步提高中小学内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《会计法》、《预算法》《政府采购法》《中小学财务管理制度》等法律法规，制定本制度。
第二条 本制度适用于公办中小学校，县内其他学校参照执行。
第三条 本制度所指内部控制，是指中小学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。控制目标主要包括：合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共资源使用的效率和效果。
第四条 内部控制制度应遵循的原则 1、全面性原则。内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行、评价和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
2、重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当特别关注学校重要经济活动和经济活动的重大风险。
3、制衡性原则。内部控制应当在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
第五条 学校法人应对本单位内部控制机制的建立健全和有效性实施负责。
第六条 各级各类学校应当根据本制度建立适合本单位实际情况的内部控制防范体系，并组织实施。
第七条 中小学校内部控制的主要方法有：
1、不相容岗位相互分离。合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。
2、内部授权审批控制。明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。
3、预算控制。强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。
4、财产保护控制。建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产完整。
5、会计控制。建立健全本单位财会管理制度，加强会计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。
6、信息内部公开。建立健全经济活动相关信息内部公开制度
小学内部控制制度4
一、财务管理总则
（一）、基本原则：贯彻国家有关法律、法则和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系及国家、学校和个人三者利益的关系。
（二）、主要任务：依法多渠道筹集事业资金，合理编制学校预算，并对预算执行全过程进行控制和管理，努力节约支出，提高资金使用效益，加强资产管理。健全财务规章制度，规范校内经济秩序。如实反映学校财务状况，对学校经济活动进行监督。
（三）、管理体制：学校财务工作实行校长负责制。实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。学校财务室只设报账员工作岗位，财务账目由教育局国库集中支付教育分中心管理。
二、计划管理
（一）、学校根据事业发展计划和任务认真编制年度财务收支计划。学校的一切财务收支，必须纳入计划。
（二）、计划编制必须遵守“量入为出、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则。
（三）、计划编制方法参考上年度计划执行情况，根据本年度事业发展计划和任务与财力可能，以及年度的收支增减因素进行编制，在规定的时间内汇总上报。
（四）、财务室根据学校的总体收支情况，提出建议方案，经学校校务会议审议通过后，由财务室控制执行。
（五）、各部门根据批准的用款计划，结合教育教学工作的实际情况，提出用款申请，费用审批程序和权限如下：
1、所有正常开支，由用款人提出书面申请，部门分管领导审批，由总务主任根据财务制度审批，再由校长审批通过后方可办理。
2、10000元以上的费用开支由行政会议及采购小组讨论决定。
3、40000元以上的重大项目，经由采购小组开会，进行招投标工作后，由中标单位实施。
4、校内房屋修缮、维修等工程项目，40万元以下的向责任部门事先申报预算，经行政会议批准后，方可施工。
5、40万元以上按局有关文件规定执行。
（六）、为了做好事前监督，事后考核。财务管理人员应及时做好每月的计划执行情况分析，并将计划执行情况分析向校长汇报。
三、收入管理
（一）、学校收入是指学校开展教育教学、科研及其他活动依法取得的非偿还性资金。包括：财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。
（二）、学校必须严格按照国家有关政策规定，依法组织收入，各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准。
（三）、学校的一切收入都要及时上交、入账，不能在账外，更不能私设小金库。落实“收支两条线”及时把预算外资金上交财政预算外专用账户。
（四）、行政事业性收费开具专用收据，非行政事业性收费开具行政事业统一收据。
四、支出管理
（一）、支出是指学校开展教育教学、科研及其他活动发生的"各项资金耗费。包括：事业支出、经营支出、自筹基本建设支出。
（二）、经费支出应严格执行国家有关财务制度的开支范围和开支标准；国家有关财务制度没有统一规定的，按学校实际情况作出的规定办理。
（三）、学校安排各项经费支出，必须贯彻勤俭治校、量力而行的原则，严格按照年度预算的计划安排开支。
（四）、资金使用在注重社会效率的同时，也要注重经济效率，做到少化钱，多办事、办好事。
（五）、严格审核经费支出的原始凭证和收据，对不符合规定的凭证和收据，财务人员有权拒收、拒付。
（六）、对学生代办（自愿项目）的收费，必需先向上级部门备案，批准后再收取，使用中严格按照上级部门有关规定执行，期未及时进行结算、清退，多退少不补，手续健全。
五、票据管理制度
学校的票据包括支票、发票等各类凭证。
（一）、支票的保管和签收：
1、按要求支票、财务章、法人章严格做到分开保管，达到相互制约的目的。
2、学校支票和银行账户不准转借或转让给别的单位和个人使用。
3、作废支票不准撕毁或丢失，注销后与存根一起妥善保管。
4、遗失支票，应及时向银行挂失止付，声明作废。
5、领用支票，应填写《支票领用审批单》，经财务主管批准后再向出纳会计办理领用登记手续。支付结束后，及时将支票存根和发票归案。
（二）、票证管理：
1、严格执行深圳市行政事业性收费票证管理规定，建立和健全票据内部管理制度。
2、会计专人、专责、专库向上申请领用收费发票，并保管、发放各类票证。
3、发票领用交旧领新，限定数额，做好领用登记手续。
4、会计应定期对各种票据进行清点、整理、防止遗失和外流。
5、会计应做好发票使用的指导，包括开发票的注意事项和要点等业务知识。
六、经费报销管理制度
（一）、外出报销：
1、差旅费报销：凡是教职工外出进修、教研活动、出差等凭福田区教育系统公务出差审批表，到总务处办理票据报销手续（相关报销细则参照深圳市市直机关和事业单位差旅费管理办法）。
2、凡是学历进修不享受伙食费补贴。
3、在深圳市内活动一般不享受伙食补贴，特殊情况另作处理。
（二）、其他报销：
1、凡使用出租车，事先经领导批准，特殊情况另作处理。
2、外出考察、疗休养凭通知由校长签名后办理报销。
3、各团体、学科组、年级组组织的各种竞赛和活动所需用的活动经费、奖励经费、参赛训练经费、课外兴趣小组、拓展课等所需用的材料经费，先由经办人填写用款请批件，通过申请，经主管领导审核批准后，交总务处办理（按统一标准和程序）。
4、学校安排的工作需要加班、代课等其他的各种开支，必须经主管领导同意，并按统一标准制表，经主管校长复核后办理报销。
（四）、报销要求：
1、报销发票必须是税务局印制的规范发票。
2、发票内容必须填写准确完整。
3、发票必须经领导签字批准后，再有经手人、证明人签名方可办理报销手续。
4、必须使用公务卡报销的发票，金额无论多少，还需提供银行刷卡小票，方可办理报销手续，不能使用现金支付。如因特殊情况导致公务支出使用现金支付，或者遗失银行刷卡单据，必须写情况说明报领导审批方可报销。
七、物品采购、验收、领用及报销制度：
（一）、各团体、学科组、年级组在教育教学和开展各项活动中，需要购置物品，均由组长或负责人填写请款批件，并写明所需的物名、数量、金额和用途交主管部门审批，批准后交总务处办理。
（二）、验收、领用制度：
1、凡是所购物品均由财产管理员验收登记入库、签收后到总务处办理报销手续。财产管理员及时做好分类入账登记工作。
2、领用所需物品做好登记领用手续。如有工作调动，办理好财物移交手续。
小学内部控制制度5
第一条：为了规范会计行为，保证会计资料的真实完整，加强财物管理，提高经济效益，特制定本制度。
第二条：根据学校需要，学校设置三个会计岗位记帐人员、出纳人员、财产保管员。由校长和总务主任共同负总责。
第三条：学校要依法设帐，并保证其真实完整。记账人员设总账、明细账、固定资产总账；出纳人员银行存款、现金日记账；财产保管员设固定资产明细账。会计人员要根据实际发生的经济业务进行核算，保证账实相符、账账相符、账证相符、账表相符。
第四条：加强校务公开的力度，实行财务公开公示制度。年末要公开本年度财务收支情况，提交教代会审议，并在校务公开栏醒目处予以公示
第五条：审批人、经办人的职务要分开，记账人员与经办人的职务要分开，记账人员与财产保管员的职务要分开，审批人、经办人、记账人员与财产保管员在职务分开的同时，应建立相应的责任控制制度和固定资产管理处置制度，权限分离，相互制约。
第六条：记账人员管账不管钱，出纳人员管钱不管账。会计岗位应当有计划地进行轮换。
第七条：出纳人员可以兼记固定资产明细帐，但是不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
第八条：要按照规定取得、填制和审核会计凭证。原始凭证要真实、合法、准确、完整：记账凭证要附经过审核的原始凭证和有关资料。
第九条：会计人员应当根据审核无误的会计凭证登记会计帐簿。帐簿记录发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不准重新抄写。要按照会计记录的正确方法更正。
第十条：财务会计报告要经单位负责人审阅、签字、盖章、后才可对外报出。
第十一条：会计档案要及时传递，按顺序装订成册，妥善保管。要保证资料的安全与完整，不得隐匿与丢失。
第十二条：发票要经校长和经手人签字才可报销。大项开支要实行行政干部会签。
第十三条：对认为是违反财政、财务、会计制度规定的财务收支，应当制止和纠正，制止和纠正无效的，应当向校长提出书面意
见请求处理；校长应当在接到书面意见起十日内做出书面决定。
第十四条：任用会计人员应当实行回避制度。
第十五条：每一个会计年度都要进行财产、资产清查。由校物公开公示审核领导小组审核。审核内容主要有：
1.财务、成本、费用等计划指标是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否正确，各项计划指标是否互相衔接等，审核之后应提出书面建议或意见，以便修改和完善计划和预算。
2.实际发生的经济业务或财务收支是否符合法律、法规、规章制度的规定。如发生问题，应及时提出并采取切实措施加以制止和纠正。
3.会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料的内容是否合法、真实、准确、完整，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规、规章制度的要求。
4.各种财产物质的增减变动和结存情况，确定帐实是否相符，并查明帐实不符的原因。